Анализ налоговых рисков и налоговых последствий

Низкий уровень определённости налогового законодательства даёт основания для разночтений его норм со стороны налогоплательщика и органов власти, что и влечёт за собой возникновение налоговых рисков, оценка и управление которыми сегодня становятся особенно актуальными.

Под налоговыми рисками специалисты нашей компании понимают сумму штрафов, пеней с несвоевременно либо не полностью исчисленных (уплаченных) налогов, которые могут возникнуть в результате действий фискальных органов.

Основные характеристики налогового риска:

• связан с неопределенностью экономической и правовой информации;
• является неотъемлемой составляющей финансового риска;
• распространяется на участников налоговых правоотношений (ст. 9 НК РФ): налогоплательщиков, налоговых агентов и других субъектов, представляющих интересы государства;
• имеет негативный характер для всех участников налоговых правоотношений (в отличие от других видов рисков);
• проявляется для каждого участника налоговых правоотношений по-разному.

Данный консалтинговый продукт актуален в настоящее время, т.к. изменившаяся налоговая политика государства, несовершенство налогового законодательства и пробелы в нем, а иногда и просто технические ошибки – всё это приводит к тому, что любой шаг налогоплательщика может повлечь за собой налоговые риски. Поэтому сегодня, как показывает опыт нашей работы, наиболее востребованным консалтинговым продуктом является Анализ налоговых рисков.

Анализ налоговых рисков проводится как в отношении конкретных хозяйственных операций (например, лизинговых операций), так и в отношении отчетности в целом за любой интересующий Вас период, в т.ч. в разрезе одного налога.

Анализ налоговых рисков основывается на:

  • аргументированной позиции Минфина РФ и налоговых органов по отдельным вопросам, изложенным в Письмах и разъяснениях, а также общей тенденции поведения фискальных органов по отношении к налогообложению отдельных операций;

  • многочисленной арбитражной практике.

Анализ налоговых рисков направлен на выявление действий налогоплательщика, которые могут привести к доначислениям по результатам налоговой проверки. Результаты анализа налоговых рисков позволят спрогнозировать возможные доначисления при проведении выездной налоговой проверки, что в свою очередь, позволит сминимизировать налоговые риски при своевременной корректировке налоговых обязательств.

Управление налоговыми рисками предполагает их оценку, выявление возможности уменьшения вероятности их возникновения и минимизацию ущерба в случае их наступления. Оценка налоговых рисков дополняет методы налогового планирования компании, являясь неотъемлемым компонентом системы налоговой безопасности бизнеса.

Мы готовы помочь создать и наладить систему налогового планирования от выработки налоговой политики до внедрения конкретных методов оптимизации налогообложения при сохранении минимального уровня налоговых рисков. Если Вас заинтересовало наше предложение, мы ждем Ваших звонков.